Control presupuestario
Control presupuestario
Axional ERP/FI ā Control PresupuestarioĀ proporciona un entorno para la planificación y control de los presupuestos de manera jerarquizada. EstĆ” pensado para satisfacer la necesidad de disponer de un sistema de anĆ”lisis que permita el seguimiento de saldos contables frente a las estimaciones realizadas con anterioridad. Para ello, dispone de herramientas para supervisar el nivel ejecución del presupuesto y el control de cualquier desviación, y eventualmente realizar cambios en el presupuesto.
El mundo actual de la empresa presenta una clara orientación hacia la planificación y el control de los recursos asignados a las actividades de negocio. En este sentido, el anĆ”lisis presupuestario puede abarcar desde el seguimiento de la evolución global de una unidad de negocio, hasta la supervisión y evaluación cuantitativa de proyectos relacionados con el lanzamiento de una nueva lĆnea de producto o la implantación de un nuevo proceso de negocio.
Axional ERP/FI ā Control PresupuestarioĀ proporciona a su empresa sólidas funcionalidades, las cuales pueden resumirse en:
- Posibilidad de realizar distintas agrupaciones presupuestarias. AsĆ, pueden establecerse diferentes presupuestos para cada una de las lĆneas de negocio, grupos, departamentos o grupo de empresas, haciendo posible su seguimiento, anĆ”lisis y evolución de forma independiente o conjunta.
- Mecanismos que automatizan la introducción de las partidas presupuestarias tanto sobre cuentas contables como sobre los centros de costos.
- AnƔlisis del saldo de ingresos y gastos a niveles inferiores de detalle del modelo de datos de contabilidad, hasta subcuentas o cuentas contables.
- EstÔn disponibles copias del presupuesto, versiones y actualizaciones siempre que se requieran, con un seguimiento completo en el sistema, mostrando los cambios aplicados a cada revisión.
- Obtención de una previsión anual desde una estructura del presupuesto flexible, mostrando una mezcla de los cambios reales en el negocio y de las actualizaciones sucesivas del presupuesto. Esto sirve para la actualización de la previsión de resultados al cierre del ejercicio.
- Proyecciones a varios ejercicios. Esta caracterĆstica le proporcionarĆ” ayuda para mejorar la gestión del negocio, suministrando proyecciones estimativas de ingresos y gastos a varios ejercicios, lo que constituirĆ” una valiosa herramienta para su planificación a medio y largo plazo.
Modelo de datos
La estructura en que se basa la identificación del origen de las transacciones que dan lugar a los movimientos contables, permite convertir estos datos bÔsicos en el instrumento necesario para el anÔlisis de la información económica de la empresa.
Funcionalidades especificas de presupuesto
Algunas compaƱĆas necesitan que los presupuestos de ciertas cuentas varĆen automĆ”ticamente en función de la evolución de otras cuentas. Por ejemplo, el presupuesto de gastos de representación podrĆa variar en base a determinado porcentaje del volumen de ventas reales de la empresa.
En este sentido, una caracterĆstica que potencia el módulo de presupuestos es su capacidad para programar lo que denominamos presupuestos flexibles, para lo cual existe la posibilidad de asignar una partida presupuestaria, no a una cantidad fija, sino a un determinado porcentaje dinĆ”mico. Este porcentaje puede estar definido sobre el presupuesto estipulado para una determinada cuenta contable, o sobre el saldo de la misma cuenta. Este hecho permite la variación de los saldos presupuestarios, adaptĆ”ndolos a la actividad real de la empresa del mismo perĆodo, en la cual estĆ”n basados.
La mayorĆa de las cifras de negocio clave evolucionan dinĆ”micamente a lo largo del aƱo, en lugar de permanecer estĆ”ticas mes a mes. AdemĆ”s, los diferentes tipos de gastos o ingresos siguen diferentes patrones; estas variaciones estacionales deben ser detectadas y gestionadas cuando se elabora el presupuesto.
Se trata de una utilidad pensada para la entrada de los presupuestos de cuentas considerando la estacionalidad que prevemos que va a tener la evolución del saldo de dicha cuenta.
Axional ERP/FI ā Control PresupuestarioĀ permite la generación automĆ”tica de presupuestos a partir de los saldos reales o balances de costes, teniendo en cuenta los valores informados de las entidades del modelo de datos de presupuestos para intervenir en la selección de los saldos de origen.
TambiĆ©n permite el incremento o disminución porcentual a nivel de ejercicio o perĆodo de un presupuesto. Asimismo, la variación porcentual puede realizarse exclusivamente para los movimientos presupuestarios que cumplan con un determinado criterio de selección, basado en las entidades del modelo de datos.
Axional ERP/FI ā Control PresupuestarioĀ es plenamente flexible de cara a realizar copias y agrupaciones de presupuestos previamente existentes. La herramienta estĆ” equipada para tratar con mĆŗltiples versiones y versiones anteriores.
Informes
Axional ERP/FI ā Control PresupuestarioĀ permite obtener informes de auditorĆa en base a la estructura del modelo de datos, lo cual permite realizar informes y llevar a cabo consultas complejas considerando las entidades del modelo de datos de los movimientos presupuestarios.
Es destacable también la gran facilidad, para el propio usuario, de exportación de datos de cualquier tabla o informe de la aplicación, a los formatos mÔs habitualmente utilizados para el anÔlisis y gestión de datos: Excel, PDF, CSV, etc.
Los informes de acumulados, son especialmente interesantes, ya que son los que permiten obtener el importe de la desviación absoluta existente entre el saldo real y el previsto, asà como el porcentaje que representa la desviación sobre el saldo presupuestado.
Mediante este informe se puede obtener una previsión anual por cuentas contables en la cual se facilita comparar, desglosada por perĆodos contables, la información real con la presupuestaria. A partir de cada uno de los saldos, ya sean reales o presupuestarios, se podrĆ” profundizar para obtener el detalle de cada uno de ellos.
Beneficios destacados
- Agilidad para el control y anÔlisis de desviaciones respecto a la planificación presupuestaria, y soporte para posterior toma de decisiones correctoras.
- Facilidad para aplicar actualizaciones y revisiones del presupuesto. Pueden realizarse tantas actualizaciones de los presupuesto como sean necesarias dejando constancia, en el sistema, de los cambios realizados en cada revisión.
- Obtención del forecast anual. En función de la evolución del real del negocio y de las sucesivas actualizaciones/revisiones del presupuesto del perĆodo, lo que le permitirĆ” tener una previsión actualizada de cómo acabarĆ” el ejercicio.
- Proyecciones a varios ejercicios. PodrÔ realizar proyecciones de cuentas de ingresos y gastos a varios ejercicios, lo que constituirÔ un soporte muy valioso para su planificación a largo plazo.
- Dirección por objetivos. Es la herramienta imprescindible para el seguimiento de los objetivos asignados a cada responsable de Ć”rea o lĆnea de negocio, producto, etc.
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